Liquidazione iva periodica

[angelo sessa]

Procedura di liquidazione dell'Iva trimestrale esempio:
Iva rilevante su acquisti del periodo: 100
Nel periodo di riferimento poi ci sono fatture commerciali e corrispettivi con iva a debito pari a 200

Nella liquidazione periodica i 100 di iva rilevante su acquisti vanno sia su registro acquisti che vendite e quindi sono neutrali, rimanendo quindi da versare l'iva a debito su fatture emesse e corrispettivi pari a 200.

Se questo è il procedimento di liquidazione , dal punto di vista contabile i 100 di iva rilevante sugli acquisti come vanno trattati? Al momento di pagamento della fattura acquisti viene trattenuta l'va con reversale su partita di giro.
In uscita per il pareggio della p.giro come si procede?

Grazie per ogni suggerimento al riguardo

[FireFil]

Nella liquidazione periodica i 100 di iva rilevante su acquisti vanno sia su registro acquisti che vendite e quindi sono neutrali,

Perché? cosa intendi per rilevante?

[angelo sessa]

Operazioni rilevanti ai fini iva: Acquisti commerciali esempio fatture per servizio mensa scolastica, dove iva non segue la liquidazione split payment ma viene liquidata periodicamente in sede di liquidazione iva

[FireFil]

Operazioni rilevanti ai fini iva: Acquisti commerciali esempio fatture per servizio mensa scolastica

A maggior ragione: perché le metti sia nel registro acquisti che vendite e quindi sono neutrali? (hai scritto così nel messaggio di apertura).

[angelo sessa]

Al di la del fatto che viene messa a credito e debito nella liquidazione periodica, e quindi con impatto neutrale, da un punto di vista contabile operando la trattenuta e quindi reversale per l'iva in sede di pagamento della fattura acquisto ( su partita di giro) , la domanda è come si chiude in uscita la partita di giro?

grazie

[vertemino]

Impegnerei in uscita partite di giro stesso importo accertato, nell'esercizio successivo emetterei mandato sull'impegno a residui in P.G. per versamento IVA Split commerciale a favore Agenzia Entrate e contemporaneamente emetterei reversale in titolo 3 entrate. sempre da Agenzia Entrate, in compensazione con mandato, per rimborso Iva commerciale.