LIQUIDAZIONI IVA PERIODICHE

[CARLINA]

Buonasera,
in merito alla procedura "liquidazioni iva periodiche" di prossima scadenza chiedo se al rigo VP3 - TOTALE OPERAZIONI PASSIVE - vanno indicati anche gli imponibili che nella fattura sono considerati "non soggetti" tipo codice fattura elettronica N2 e che nel mio caso corrispondono agli arrotondamenti oppure no.
Mi sorge questo dubbio in quanto nelle istruzioni relative ai dati da indicare nel rigo VP3 fa riferimento agli imponibili compresi gli acquisti acquisti ad esigibilità differita e quelli con iva indetraibile - ma nulla dice per quelli non soggetti.
O meglio io ho capito così.
Voi come vi comportate.
Grazie mille per la Vostra ttenzione.

[Rebecca Zollo]

Buongiorno,
una presunzione che possiamo ritenere piuttosto fondata è il fatto che le liquidazioni periodiche di nuova introduzione serviranno all'AdE per controllare con più efficienza i dati delle Dichiarazioni annuali, pertanto ritengo che i criteri di compilazione debbano essere analoghi.
Qualora dovessimo prendere in considerazione tipologie di esenzione/esclusione che rientrano anche nei campi di compilazione della Dichiarazione Iva, dovremmo inserire i valori anche nel quadro VP.
Nel caso specifico io manterrei la linea della coerenza con quanto viene riportato nei registri iva e nelle liquidazioni: ad esempio se vengono imputati nei registri con codice "Fuori Campo Iva", codice che non ha poi rilevanza in Dichiarazione, non li riporterei.
Con i miei migliori saluti.