PENALI SU PRESTAZIONI

[BOI.DIEGO]

Un fornitore ha emesso la fattura elettronica alla quale però abbiamo applicato una penale per prestazioni non eseguite. Secondo voi dobbiamo liquidare l'imponibile già dedotta della sanzione e l'iva proporzionalmente e poi lui emette nota di credito oppure dobbiamo liquidare il totale della fattura con iva totale ed emettere una reversale per incassare la sanzione? Grazie

[MonicaM]

nel nostro ente di norma si procede con l'emissione della reversale specifica per sanzioni in modo da aver sempre traccia della sanzione applicata

[BOI.DIEGO]

e l'Iva? la versate tutta?

[MonicaM]

si la versiamo tutta la trattenuta per (=reversale) sanzione va tutta sull'imponibile