SPLIT COMMERCIALE

[NAPOLEONE]

Perdonatemi ma mi sorge un grosso dubbio,

SPLIT PAYMENT COMMERCIALE

per quanto riguarda le fatture di acquisto rientranti nell attività commerciale (nel caso specifico mensa scolastica) [u]trattengo cmq sempre l iva (SPLIT PAYENTT) al fornitore e[/u] la faccio rientrare nella liquidazione mensile o trimestrale giusto????
Quindi :
-verso l IVA se la liquidazione è a debito al TITOLI PRIMO
-non verso l'IVA e faccio il giro contabile al titolo 3 dell'entrata se sono a credito

E corretto????

GRAZIE!

[raffaelegranitto]

Perdonatemi ma mi sorge un grosso dubbio,
SPLIT PAYMENT COMMERCIALE
per quanto riguarda le fatture di acquisto rientranti nell attività commerciale (nel caso specifico mensa scolastica) [u]trattengo cmq sempre l iva (SPLIT PAYENTT) al fornitore e[/u] la faccio rientrare nella liquidazione mensile o trimestrale giusto????
Quindi :
-verso l IVA se la liquidazione è a debito al TITOLI PRIMO
-non verso l'IVA e faccio il giro contabile al titolo 3 dell'entrata se sono a credito
E corretto????
GRAZIE!

L'iva splittata commerciale viene sterilizzata con le liquidazioni periodiche come da esempio :
Liquidazione Iva 3 trim 2017
Crediti : Iva a credito su fatture ricevute € 110
Debiti : Iva a debito su fatture ricevute € 110
Iva a debito su operazioni commerciali del trimestre (trasporto scol., servizio idrico integrato) e 50
Totale Iva a credito € 110 meno Totale Iva a debito 160 - Iva da versare € 50
In contabilità finanziaria armonizzata :
Fattura Totale € 610,00 Imponibile 500,00 IVA (22%) 110,00:
- Impegno per l'importo comprensivo di Iva € 610,00;
- accertamento pari all'importo dell'Iva DI € 110 tra le partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001 -Ritenute per scissione contabile IVA;
- Impegno di € 110,00 contestuale all'accertamento tra le partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001 - Versamenti ritenute per scissione contabile IVA;
- Mandato di pagamento a favore del creditore per l'importo della fattura ricevuta al lordo dell'Iva - € 610,00 - contestuale ritenuta dell'Iva - € 110,00 - con emissione di reversale a valere sull'accertamento delle partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001;
- All'atto della liquidazione periodica Iva si emette
1- mandato di € 110,00 sulle partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001:
2 - reversale di € 110 al titolo III entrata capitolo E 3.05.99.99.999 - altre entrate correnti n.c.a
Raffaele Granitto