compensazione verticale attività iva commerciale

[mannie]

prima volta che ho dichiarazione iva a credito e quindi come devo applicare quanto dispone l' allegato 4 2 al d lgs 118 2011 ...
e) nelle contabilità fiscalmente rilevanti dell’ente, le entrate e le spese sono contabilizzate al lordo di IVA e, per la determinazione della posizione IVA, diventano rilevanti la contabilità economico patrimoniale e le scritture richieste dalle norme fiscali (ad es. registri IVA). La contabilità finanziaria rileva solo, tra le entrate l’eventuale credito IVA, o l’eventuale debito IVA, tra le spese. Il relativo impegno è imputato nell’esercizio in cui è effettuata la dichiarazione IVA o è contestuale all’eventuale pagamento eseguito nel corso dell’anno di imposta, mentre l’accertamento del credito IVA è registrato imputandolo nell’esercizio in cui l’ente presenta la richiesta di rimborso o effettua la compensazione.

l'ente non chiederà il rimborso ma porterà il credito in compensazione verticale ossia con i vari debiti iva del 2022
come registrare queste operazioni in contabilità finanziaria
grazie

[raffaelegranitto]

prima volta che ho dichiarazione iva a credito e quindi come devo applicare quanto dispone l' allegato 4 2 al d lgs 118 2011 ...
e) nelle contabilità fiscalmente rilevanti dell’ente, le entrate e le spese sono contabilizzate al lordo di IVA e, per la determinazione della posizione IVA, diventano rilevanti la contabilità economico patrimoniale e le scritture richieste dalle norme fiscali (ad es. registri IVA). La contabilità finanziaria rileva solo, tra le entrate l’eventuale credito IVA, o l’eventuale debito IVA, tra le spese. Il relativo impegno è imputato nell’esercizio in cui è effettuata la dichiarazione IVA o è contestuale all’eventuale pagamento eseguito nel corso dell’anno di imposta, mentre l’accertamento del credito IVA è registrato imputandolo nell’esercizio in cui l’ente presenta la richiesta di rimborso o effettua la compensazione.
l'ente non chiederà il rimborso ma porterà il credito in compensazione verticale ossia con i vari debiti iva del 2022 come registrare queste operazioni in contabilità finanziaria
grazie

IVA A CREDITO ENTI LOCALI
CONTABILITA' FINANZIARIA :
- Accertamento al conto Finanziario 3.05.02.02.002 utilizzo : richiesta a rimborso e/o compensazione orizzontale con altre imposte e/o contributi.
CONTABILITA' ECONOMICO PATRIMONIALE :
- Stato Patrimoniale Attivo : Voce C) Attivo circolante; II Crediti; 4 Altri crediti a) Verso l'Erario.
COMPENSAZIONE : Utilizzo F24 ordinario a zero codice iva 6099.
Movimenti contabili : esempio compensazione Irpef dipendenti da versare € 1.000.
Ordinativo di incasso : conto 3.O5.O2.02.002 - su accertamento credito Iva - causale : Utilizzo credito Iva compensazione Irpef dipendenti mese di...... € 1.000;
Mandato : conto 7.01.02.01.001 causale : Versamento Irpef dipendenti mese di .... mandato emesso in quietanza di cui all'ordinativo di incasso nr........ € 1.000.
Per le compensazioni verticali - Iva da Iva - Non si presenta il Mod F24 a zero e di conseguenza in contabilità finanziaria - non essendoci movimenti finanziari - non si effettua nessuna registrazione contabile. L'eventuale credito iva utilizzato viene evidenziato nella successiva dichiarazione annuale.
Raffaele Granitto

[mannie]

grazie infinite per la Vs preziosa assistenza
buon fine settimana