770 semplificato

[EMI60]

Supponiamo che le trattenute di un mese a titolo di IRPEF DIPENDENTI SIANO pari ad € 5000.
Si è utilizzato pero a scomputazione interna 2000 per bonus irpef e 500 per restituzione irpef a seguito di assistenza fisclae, versando quindi la somma di 2500
io dovrei compilare due righi.
il primo. quadro.2(ritenute operate): 3000, q.4 (importi utilizzati a scomputo): 500 q.7(importo versato): 2500.
il secondo q.2 2000 q.4.2000 q.70.00 q.10: U.
Secondo voi?

[giacco71]

si solo che per i rimborsi da 730 è obbligatoria la compensazione mentre per il bonus, visto l'interpello, potrebbe andare bene lo scomputo.

[EMI60]

Quindi andrebbe bene così come sposto la compilazione del 730. Ma per le compensazioni da 730, dovrei inserire nelle note (quadro 10) qualche lettera?

[giacco71]

scusami sono stato poco chiaro e forse non ho capito bene.
Se hai utilizzato il modello F24 a zero per evidenziare la compensazione devi mettere l'importo trattenuto e versato. Se invece hai effettuato solo scomputo, senza F24, allora dovrai compilarlo come hai detto su due righe distinte con la nota U sul Bonus.
Il mio riferimento era sull'obbligo di utilizzo del modello F24 a zero per le compensazioni 730 ma non ho capito se lo hai fatto o meno.

[EMI60]

L'anno scorso sussisteva l'obbligo di fare gli f24 a zero sia per i rimborsi da 730 che si compensavano con le trattenute sia per il bonus irpef.
mentre i primi sono stati fatti nei tempi dovuti, i secondi li ho fatti ma entro la pressentazione del 770.
ora il mio problema sta nel come evidenziarre le somme trattenute e le somme rimborsate da assistenza fiscale nonche rimborsate a titolo di bonus .
dalla guida del 730 mi sembra di capire che le somme rimborsate a titolo di assistenza fiscale, seppure fatti comparire negli f24 a zero, debbano comunque essere inseriti nella casella somme utilizzate a scomputo delle trattenute effettuate.
Per il bonu invece occorre compilare un apposito rigo ST IN CUI SI EVINCERà , IN PRATICA QUANTO è STATO DATO AI DIPENDENTI A TITOLO DI BONUS (QUADRO 4 SE NON ERRO)E QUANTO SI è UTILIZZATO QUINDI DELLE TRATTENUTE CHE DOVEVANO ESSERE VERSATE (TIT.2). LA DIFFERENZA TRA IL Q.2-Q4 DOVRA' ESSERE PARI A 0, SENZA OVVIAMENTE LA DATA DI VERSAMENTO.
CORREGGIMI SE STO INCORRENDO IN ERRORE

[giacco71]

Se hai fatto gli F24 devi mettere la cifra sul trattenuto e sul versato. Ti può sembrare strano ma è così.
Quindi nella casella importo a scomputo non devi indicare niente.
Su SX invece vai ad indicare quanto utilizzato in compensazione F24

[EMI60]

Quindi riepiloghiamo:
Se ho dovuto rimborsare ai dipendenti in sede di assistenza fiscale,scomputandio le somme dovute dalle trattenute effettuate nel mese di riferimento e utilizzato l'f24 per far vedere le compensazioni, non occorre che nel quadro 4 (importi ulizzati a scomputo) si inserisca qualcosa. E' sufficiente che io inserisca l'importo trattenuto e l'importo versato al netto di quello utilizzato a scomputo.
Per il bouns invece occorre inserire in un apposito rigo le compensazioni fatte con le trattenute effettuate, utilizzando nelle note la lettera U
Per quanto riguarda invece il quadro SX:
HO INSERITO NEL QUADRO sx1 colonna 1: il credito derivante da conguaglio fine anno e nel quadro 2 Credito derivante da conguaglio da assistenza fiscale.
nel quadro sx4 colonna 3 (cREDITI MATURATI NEL 2015) Ho sommato (quadro SX1 COL.1) +(QUADRO SX1 COL.2).
nel quadro sx4 colonna 4 (ammontare utilizzato a scomputo) inserisco la stessa somma della colonna 3.

nel quadro sx47: nella colonna 1 inserisco il bouns erogato . Se non ci sono stati recuperi non occorre inserire alcun dato. e nella colonna 3 (credito utilizzato in f24) cosa va inserito?

Giacco aiutami tu...

[giacco71]

Faccio un esempio:
Hai un F24 a Zero per Luglio 2015 con
Tributo 1001 Euro 1000,00 a debito
Tributo 1655 (Bonus) Euro 200,00 a credito
Tributo 1631 (730) Euro 800,00 a credito
Su ST inserisco trattenuto 1000,00 e versato 1000,00 ovviamente tributo 1001.
Su SX4 colonna 4 metto 800,00 (perchè hai utilizzato F24)
Su SX47 colonna 2 200,00 e colonna 3 200,00 (perchè hai utilizzato F24)

[EMI60]

scusa ma io ho inserito le somme trattenute e le somme versate al netto diquello che mi sono trattenuto per il rimborrso da 730.
Cioè: avevo trattenute pari a 1000
rimborso da 730 (300 facendo quindi l'f24)
versato con f24ep 700.

Quinbdi nel quadro 2 e quadro 7 ho messo 700, non le trattenute effettive. Ho sbagliato allora?

Inoltre deve essere firmato dal revisore?

[giacco71]

St deve essere
Tributo 100E Trattenuto 700 e versato 700
Tributo 1001 Trattenuto 300 e versato 300