F24EP codice tributo compensazioni

[jacosans]

Buongiorno, devo compensare con l'F24EP il credito iva e il credito irap, e voglio certezza di utilizzare i codici esatti. Qualcuno me li può indicare? Grazie

[MICHELINA.PIRAS]

Il credito iva da dichiarazione annuale non lo puoi compensare con il modello f24 ep. Infatti il codice non esiste. Esiste versamento iva annuale ma si può usare solo a debito. Devi usare il modello f24 normale e usare il codice 6099 con l'anno di riferimento. Idem per l'irap codice 3800. Però se devi compensare credito Irap con debito Irap non devi compilare alcun modello F24. Naturalmente per la contabilità devi emettere reversali e mandati a compensazione per l'utilizzo dei crediti.

[jacosans]

Io devo proprio compensare irap a credito con irap a debito, pensavo di fare l'F24 con codice 3800 in modo da evidenziare l'importo da versare e quanto da compensare, ma capisco, come dice Michelina, che non ha senso e che basta inserire, nel f24ep, solo la quota che va versata. Procedo così?

[MICHELINA.PIRAS]

certo se si tratta di Irap istituzionale. Leggiti le istruzioni del quadro IR trovi conferma. Piuttosto vedi di dividere il mandato dell'irap dovuta tra irap da versare e irap da compensare perchè l'Irap da compensare lo devi pareggiare con un ordinativo di incasso sul capitolo dove avevi messo il credito irap a suo tempo.

[aldera]

Per compensare il credito IVA si usa sempre l'F24 o ci sono novità per l'F24EP?