visto il punto 5.2 lett. e) del famigerato allegato 4.2 d lgs 118 2011..." nelle contabilità fiscalmente rilevanti dell’ente, le entrate e le spese sono contabilizzate al lordo di IVA e, per la determinazione della posizione IVA, diventano rilevanti la contabilità economico patrimoniale e le scritture richieste dalle norme fiscali (ad es. registri IVA). La contabilità finanziaria rileva solo, tra le entrate l’eventuale credito IVA, o l’eventuale debito IVA, tra le spese. Il relativo impegno è imputato nell’esercizio in cui è effettuata la dichiarazione IVA o è contestuale all’eventuale pagamento eseguito nel corso dell’anno di imposta..."
vista la bozza di istruzione dichiarazione iva 2017 relativi al puntI da VH1 a VH12 e VL29 facendo i versamenti mensili non risulta un debito dalla denuncia per cui l versamento iva dicembre 2016 fatto gennaio 2017 ma da indicare in VH12 della denuncia non deve essere imputato a residui 2016?
grazie per l'aiuto
Inviato: 28/12/2016, 16:48