manuale Iva split e reverse

[stefanotonelli71]

buon giorno a tutte/i,
devo spiegare a dei colleghi il funzionamento dello split payment e del reverse Charge, volevo sapere se qualcuno aveva qualcosa di già pronto.
grazie
Stefano

[raffaelegranitto]

buon giorno a tutte/i,
devo spiegare a dei colleghi il funzionamento dello split payment e del reverse Charge, volevo sapere se qualcuno aveva qualcosa di già pronto.
grazie
Stefano

Contabilità Fianzanziaria
Split commerciale
entrata : E 3.05.99.99.999 "Altre entrate correnti n.a.c." (reversale da emettere in sede di liquidazioni periodiche dell'iva vincolata all'ordinativo di incasso da emettere sulle partite di giro)
entrata :E 9.01.01.02.001 "Ritenuta per scissione contabile iva" (reversale vincolata ala pagamento al fornitore)
uscita : U 7.01.01.02.001 "Versamento delle ritenute per scissione contabile iva" (vincolata al mandato a copertura E 3.05.99.99.999).
Split istituzionale
entrata :E 9.01.01..02.001 "Ritenuta per scissione contabile iva" (reversale vincolata ala pagamento al fornitore)
uscita : U 7.01.01.02.001 "Versamento delle ritenute per scissione contabile iva" (vincolata al mandato di pagamento iva slittata ).
Reverse charge - senza utilizzare le partite di giro
Pagamento della fattura
1 - Mandato al fornitore al netto dell'iva impuato alla corretta missione e corretto programma
2 - Mandato al fornitore per L'iva integrata imputato alla corretta missione e corretto programma
3 - Reversale a compensazione dell' iva intergrata cod. E. 3.05.99,03.001 "Entrata per sterilizzazione inversione contabile IVA (reverse charge)
Le fatture soggette a reverse charge, così come le fatture soggette a slit payment commerciale, l'iva trattenuta dal Comune deve essere inserita nella liquidazione periodica dell'IVa, partecipando alla stessa liquidazione stessa, con versamento inn caso di debito entro il 16 del mese successione al periodo di liquidazione (mensile o trimestrale) - cod U. 1.10.03.01.001"Versamenti iva a debito....."
Per la giurisprudenza e prassi : Ar. 17-ter DPR 633/72 e ss.mm.ii. - circolare Agenzia Entrata 1/E del 9.2.2015 - n. 15/E del 13/4/2015 e copiosi post su internet:
Raffaele Granitto

[stefanotonelli71]

grazie mille.
buona giornata
Stefano Tonelli