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mimmoaracri ha scritto:buon giorno, venerd' scorso ho emesso un mandato di pagamento per un debito fuori bilancio riconosciuto nel 2023 .
Prima rata scadenza 31/12/2023 per € 13.000,00 seconda rata scadenza 30/06/2024 € 25.000,00. Nel frattempo il creditore ha cambiato banca e il secondo mandato di 25.000,00 è tornato indietro; lo ritrovo tra i provvisori in entrata.
La tesoreria mi invita a regolarizzare il provvisorio e di emettere mandato.. il problema è il seguente: non ho piu' capienza nel capitolo creato nel 2023 che , tra l'altro , essendo un riconoscimento fuori bilancio sarà sotto esame della Corte dei Conti. Consigli?

mimmoaracri ha scritto:...il problema è il seguente: non ho piu' capienza nel capitolo creato nel 2023 che , tra l'altro , essendo un riconoscimento fuori bilancio sarà sotto esame della Corte dei Conti. Consigli?

2.2.6.1 Pagamenti non andati a buon fine
Relativamente ai pagamenti non andati a buon fine si ricorda che, per gli Enti territoriali e i loro organismi ed Enti strumentali che adottano la contabilità finanziaria integrata, non si applica lo storno, così come indicato nel paragrafo precedente, bensì le modalità di contabilizzazione previste dal principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria, contenuto nell’Allegato 4/2 al d.lgs. 118/2011, il quale stabilisce quanto segue:
A seguito della comunicazione, da parte della BT di pagamenti non andati a buon fine (es. per IBAN beneficiario estinto) o resi dal percipiente e la conseguente formazione di un sospeso di entrata (carta contabile), l’Ente effettua le seguenti registrazioni:
a) accerta un’entrata di importo pari alla carta contabile tra le partite di giro (voce E.9.01.99.01.001 Entrate a seguito di spese non andate a buon fine),
b) impegna una nuova spesa tra le partite di giro (voce del piano dei conti finanziari U.7.01.99.01.001 Spese non andate a buon fine), di importo pari all’accertamento di entrata di cui alla lettera a);
c) riclassifica l’ordinativo di pagamento non andato a buon fine tra le partite di giro, a valere dell’impegno di cui alla lettera b;
d) regolarizza la carta contabile di entrata riguardante il riversamento al conto dell’Ente dell’entrata non andata a buon fine, a valere dell’accertamento effettuato in partita di giro (lettera a);
e) emette un nuovo ordinativo di pagamento, a valere dell’impegno cui era inizialmente riferito l’ordinativo di pagamento non andato a buon fine.
Se gli stanziamenti riguardanti le partite di giro non sono capienti, l’Ente effettua le variazioni di bilancio e le trasmette alla BT.

mimmoaracri ha scritto:Consigli?