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Buongiorno, il collega del settore ambiente mi fa una determina per liquidare la fattura alla ditta che si occupa della pulizia degli uffici comunali. La fattura è supponiamo di 1.000 euro. Nella determina di liquidazione applica una decurtazione di 50 euro perchè la ditta non ha ancora rispettato alcuni obblighi. Noi della ragioneria abbiamo quindi operato così, Abbiamo emesso il mandato per € 1.000 e a questo mandato abbiamo agganciato due reversali, una per lo split, un'altra per la decurtazione. In questo modo i 50 € li abbiamo reintroitati per poi eventualmente versarli alla ditta quando avrà risolto i motivi che hanno portato alla decurtazione stessa. In questo modo la fattura risulta chiusa per l'intero importo anche sulla PCC (Area rgs). Cosa ne pensate? Oppure avrei dovuto semplicemente pagare la fattura di 1.000 euro con un mandato di 950 € lasciando il residuo di 50 euro sull'impegno per poi utilizzarlo per versare i 50 € allo sblocco della situazione?Grazie

Rusciano Luciano ha scritto:Buongiorno, il collega del settore ambiente mi fa una determina per liquidare la fattura alla ditta che si occupa della pulizia degli uffici comunali. La fattura è supponiamo di 1.000 euro. Nella determina di liquidazione applica una decurtazione di 50 euro perchè la ditta non ha ancora rispettato alcuni obblighi. Noi della ragioneria abbiamo quindi operato così, Abbiamo emesso il mandato per € 1.000 e a questo mandato abbiamo agganciato due reversali, una per lo split, un'altra per la decurtazione. In questo modo i 50 € li abbiamo reintroitati per poi eventualmente versarli alla ditta quando avrà risolto i motivi che hanno portato alla decurtazione stessa. In questo modo la fattura risulta chiusa per l'intero importo anche sulla PCC (Area rgs). Cosa ne pensate? Oppure avrei dovuto semplicemente pagare la fattura di 1.000 euro con un mandato di 950 € lasciando il residuo di 50 euro sull'impegno per poi utilizzarlo per versare i 50 € allo sblocco della situazione?Grazie

Nella fattispecie si potrebbe rappresentare
Fattura € 1.000,00= Reversale Split 180.32 = Reversale non rispetto obblighi € 50,00
Contabilità finanziaria
Uscita Ordinativo di pagamento: Tit. 1 € 1.000,00
Entrata Ordinativo d'incasso = Tit. 9 € 180,32 Iva split
Entrata Ordinativo d'incasso = Tit. 9 € 50,00 altre trattenute per conto terzi
Uscita : Impegno Tit. 7 = € 180.32 - iva split
Uscita : Impegno Tit. 7 = €. 50,00 -
Allo sbocco della situazione emttere ordinativo di pagamento sull'impegno Titolo 7 di € 50,00=
Il Tutto eviderziarlo nella Determinazione di Liquidazione