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Ho calcolato il fondo di cassa vincolato che per il mio ente è negativo in quanto abbiamo anticipato pagamenti per lavori finanziati dalla regione.
Nella determina da inviare al tesoriere ho messo "fondi vincolati pari a O", ho operato giustamente?

Inoltre leggendo il sole 24 ore del 5 gennaio ho letto che il pagamento o l'incasso di somme vincolate dal 2015 dovrà essere fatto a carte contabili regolarizzate a fine mese con mandati e reversali di pari importo.
Se pago attingendo a fondi vincolati devo farlo con un provvisorio e a fine mese regolarizzo emettendo il mandato con l'indicazione di utilizzo somme vincolate e poi che reversale devo fare????????

C'è qualcuno che sa spiegarmi come gestire il 2015? grazie

se hai la tesoreria telematica x come credo il prov blema non si pone poiche' e' sufficiente indicare in ogni ordinativo il conto di appartenenza ed il problema e' del tesoriere

Considerato che il nuovo piano dei conti dal punto di vista autorizzatorio, entra in vigore dal 2016 e che lo schema ex DPR 194 non comprende fra i servizi conto terzi appositi capitoli per la regolarizzazione dell'utilizzo di incassi vincolati per spese correnti delle somme vincolate, su quali capitoli di bilancio devo emettere gli ordinativi di pagamento e le reversali di incasso nel corso dell'esercizio 2015, per rispettare il punto 10.2 del principio applicato alla contablità finanziaria?

,,, nuovo piano dei conti dal punto di vista autorizzatorio, entra in vigore dal 2016 e che lo schema ex DPR 194 non comprende fra i servizi conto terzi appositi capitoli per la regolarizzazione dell'utilizzo di incassi vincolati ...


mago Otelma o altra mancata verifica delfgi enti che ...averbbero dovuto...sperimentare

Condivido in toto il commento ironico di Paolo; dovendosi però rispettare l'OBBLIGO di regolarizzare i provvisori inerenti l'utilizzo - ed il reintegro - delle somme vincolate, e dovendo effettuare OBBLIGATORIAMENTE le corrispondenti operazioni nelle partite di giro, la strada è, a mio parere, OBBLIGATA:
occorre istituire i due capitoli di entrata, ed i due di uscita, nelle ATTUALI partite di giro (capitoli che trovano corrispondenza nei conti specifici, di entrata e di uscita, indicati al punto 10.5 del Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria - Allegato n. 4/2 al D, Lgs. n. 118/2011), e ciò anche se attualmente siamo in esercizio provvisorio.

e ciò anche se attualmente siamo in esercizio provvisorio

e proprio qui casca l'asino poiche' gli enti non sperimentatori hanno il provvisorio sugli stanziamenti 2014 e non del pluriennale 2015 e non possono apporvi variazioni per cui punto 10.5 del Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria - Allegato n. 4/2 al D, Lgs. n. 118/2011) non e' applicabile

Chiedo scusa, ma perchè bisogna creare 2 capitoli in entrate e 2 in spesa?
Non è sufficiente crearne uno per l'entrata "Destinazione incassi vincolati a spese correnti ai sensi dell'art. 195 del Tuel" ed uno per la spesa "Utilizzo incassi vincolati ai sensi dell'art. 195 del Tuel" e contabilizzare su questi due i mandati e le reversali per regolarizzare i provvisori di uscita e di entrata della Tesoreria?
Grazie.