Credito iva e iva split

[lucac88]

Ammesso che si possa fare.. quali sono i movimenti contabili da effettuare per compensare l'iva spilt con l'iva a credito?

grazie

Luca

[raffaelegranitto]

Ammesso che si possa fare.. quali sono i movimenti contabili da effettuare per compensare l'iva spilt con l'iva a credito? grazie Luca

In Contabilità armonizzata effettuo i seguenti movimenti contabili
Fattura Totale € 122,00 Imponibile 100,00 IVA (22%) 22,00:
- Impegno per l'importo comprensivo di Iva € 122,00;
- accertamento pari all'importo dell'Iva DI € 22,00 tra le partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001 -Ritenute per scissione contabile IVA;
- Impegno di € 22,00 contestuale all'accertamento tra le partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001 - Versamenti ritenute per scissione contabile IVA;
- Mandato di pagamento a favore del creditore per l'importo della fattura ricevuta al lordo dell'Iva - € 122,00 - contestuale ritenuta dell'Iva - € 22,00 - con emissione di reversale a valere sull'accertamento delle partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001;
- All'atto della liquidazione periodica Iva si emette
1- mandato di € 22,00 sulle partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001:
2 - reversale di € 22,00 al titolo III entrata capitolo E 3.05.99.99.999 - altre entrate correnti n.c.a.
Raffaele Granitto