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In fase di redazione del bilancio di previsione 2015 , come tutti Voi ho istituito in entrata il capitolo per lo split payment per I.v.A. istituzionale ed in uscita analogo capitolo.... Ho provveduto al versamento all'erario mensilmente con F24 EP fin qui ci sono.... per quanto riguarda lo split payment per l'I.V.A. commerciale come funziona ? in entrata I.V.A. commerciale da split incassata in uscita invece non ho versato nulla .... è certo che andrò a credito e quindi nel capitolo uscita I.V.A. commerciale non dovrò impegnerare nulla prima di chiudere l'esercizio 2015? Ma in entrata ho un incasso..... Scusate la domanda ma non ho ben chiaro il concetto

In fase di dichiarazione , se come dici, il tuo incasso di IVA commerciale e' IVA a credito già incassata , non avrai più da compensare o chiedere a rimborso .

hO CAPITO LA DOMANDA AVENDO GLI STESSI DUBBI MA NON LA RISPOSTA ..... PUOI CHIARIRE MEGLIO IL CONCETTO?

FAMA' ELISA ha scritto:In fase di redazione del bilancio di previsione 2015 , come tutti Voi ho istituito in entrata il capitolo per lo split payment per I.v.A. istituzionale ed in uscita analogo capitolo.... Ho provveduto al versamento all'erario mensilmente con F24 EP fin qui ci sono.... per quanto riguarda lo split payment per l'I.V.A. commerciale come funziona ? in entrata I.V.A. commerciale da split incassata in uscita invece non ho versato nulla .... è certo che andrò a credito e quindi nel capitolo uscita I.V.A. commerciale non dovrò impegnerare nulla prima di chiudere l'esercizio 2015? Ma in entrata ho un incasso..... Scusate la domanda ma non ho ben chiaro il concetto

L'iva da slip commerciale viene sterilizzata con le liquidazioni periodiche e quindi anche con la dichiarazione annuale come già postato in data 29.10.2015 :
'iva splittata commerciale viene sterilizzata con le liquidazioni periodiche come da esempio :
Liquidazione Iva 3 trim 2015 Crediti Debiti
- Iva a credito su fatture ricevute 22
- Iva a debito su fatture ricevute 22
- Iva a debito su operazioni
commerciali del trimestre (mensa,
trasporto scol., servizio idrico integrato) 100
Totali 22 122 iva da versare 100
In contabilità finanziaria armonizzata :
Fattura Totale € 122,00 Imponibile 100,00 IVA (22%) 22,00:
- Impegno per l'importo comprensivo di Iva € 122,00;
- accertamento pari all'importo dell'Iva DI € 22,00 tra le partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001 -Ritenute per scissione contabile IVA;
- Impegno di € 22,00 contestuale all'accertamento tra le partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001 - Versamenti ritenute per scissione contabile IVA;
- Mandato di pagamento a favore del creditore per l'importo della fattura ricevuta al lordo dell'Iva - € 122,00 - contestuale ritenuta dell'Iva - € 22,00 - con emissione di reversale a valere sull'accertamento delle partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001;
- All'atto della liquidazione periodica Iva si emette
1- mandato di € 22,00 sulle partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001:
2 - reversale di € 22,00 al titolo III entrata capitolo E 3.05.99.99.999 - altre entrate correnti n.c.a
Raffaele Granitto
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