ELSE ha scritto:Sono alle prese con la "chiusura" del 2015 ed è emerso che, per errore ho versato come irpef autonomi relativo a dicembre 2015 circa € 1.000,00 in più del dovuto. Ora la tesoreria mi ha chiesto di regolarizzare il provvisorio d'uscita 2015 con il mandato.
Avrei pensato di emettere il mandato per i suddetti mille euro e correlativamente fare l'accertamento. Al prossimo versamento di ritenute autonomi per esempio di 1500, emetto mandato e reversale a favore del comune per 1000 e mandato di 500 a favore agenzia entrate. Secondo voi va bene?
Come potrei fare per "sistemare" la situazione con l'Agenzia delle Entrate?
GRAZIE
A ME INVECE NON ONVINCE LA TUA SOLUZIONE... Io al tuo posto emetterei il mandato di 1.000 perché è necessario regolarizzare il sospeso...Poi per i 1.000 versati in più proverei in sede di dichiarazione a far emergere tale somma che poi verrebbe utilizzata di seguito a scomputo....Insomma, di questi tempi e in periodo di armonizzazione contabile ecc ecc, eviterei di fare accertamenti, reversali ecc per regolarizzare una situazione che in fondo può più semplicemente essere gestita in dichiarazione ... A tal proposito (e posto che ho detto la mia che però non sono ferrato in materia!) può esserti utile il discorso che segue che ho trovato sul web:
Il caso da lei esposto è da ricondurre alla “compensazione verticale” o interna, che legittima il contribuente ad indicare, a partire dal primo versamento utile mediante F24EP, esclusivamente l'importo netto da versare senza fare alcun riferimento allo scomputo interno del credito effettuato o alle ritenute eccedenti. La compensazione effettuata dovrà essere adeguatamente segnalata nel collegato mod. 770 semplificato avendo cura di compilare nel quadro ST la col. 4 e nel quadro SX il rigo SX1 col. 4 ed SX4 col. 4 e 5. Nel caso non intendesse procedere alla compensazione verticale, potrebbe comunque evidenziare il maggior versamento nel mod. 770 modificando la compilazione del quadro ST eliminando la col. 4 ed il quadro SX, compilando nel rigo SX4 le col. 4 e 6. Tale metodo genererà un credito da poter utilizzare successivamente a compensazione, mediante l'impiego in via
eccezionale del modello F24 a saldo zero in luogo al modello F24EP.
Inviato: 11/01/2016, 14:43