ACCENSIONE MUTUO

[MIRTILLA]

Buongiorno a tutti...ho un dubbio che non riesco a risolvere...Devo accendere un mutuo con la Cassa DDPP relativo a lavori che effettuerò sicuramente entro l'anno e che liquiderò comunque a stati di avanzamento ma sempre nel corso del 2016. Ora non capisco se devo lavorare contabilmente sui 4 capitoli o meno, considerando (credo ) che la Cassa non mi renderà immediatamente disponibili le somme, ma solo su mia richiesta..Ho una confusione terribile in testa....Grazie anticipatamente delel risposte che mi darete

[LUIGI.M]

SI, ALL'ATTO DELLA FIRMA DEL CONTRATTO REVERSALE A TIT. 6 E MANDATO A TIT. 3 PER L'INTERO IMPORTO.

EROGAZIONI DELLA CDP : REVERSALI A TIT. 5.

[MIRTILLA]

SI, ALL'ATTO DELLA FIRMA DEL CONTRATTO REVERSALE A TIT. 6 E MANDATO A TIT. 3 PER L'INTERO IMPORTO.

EROGAZIONI DELLA CDP : REVERSALI A TIT. 5.

Grazie ma quindi ritieni che la Cassa DDPP renda immediatamente disponibile la somma o si tratti di casi particolari? Dico questo proprio perchè il principio contabile 3.18 dice "....nei casi in cui...." e mi chiedo quali siano

[Andrea74]

La rende disponibile significa che è a disposizione dell'ente per l'erogazione man mano che maturano i SAL, anche se non viene trasferita immediatamente nelle casse del Comune.
E' come se fosse su un conto corrente "dedicato" riconducibile al Comune ma gestito dalla Cassa.
Per questo, contabilmente fai una reversale a titolo 6 per l'intero importo del mutuo, compensata da un mandato a titolo 3 dove "versi" l'importo del prestito su questo deposito virtuale. Successivamente, quando chiedi le erogazioni, fai reversali a titolo 5 con le quali "prelevi" dal deposito virtuale.

[MIRTILLA]

Grazie Andrea, ora la cosa mi è molto più chiara....ora devo studiare però come e chi fa la variazione di bilancio !!