ANTICIPAZIONE PAGAMENTI SU CONTO VINCOLATO

[ZAGOR]

Chiedo se sia possibile procedere come segue:

Lavoro pubblico finanziato da Trasferimenti della Regione per il quale l'Ente ha accesso già dal 2014 apposito conto vincolato.

Tenendo conto delle regole previste dal nuovo ordinamento contabile è possibile, in assenza dell'incasso effettivo del finanziamento, pagare in anticipazione di cassa prelevando le somme dalla cassa libera ?

Grazie

[Andrea74]

sì

[ZAGOR]

Ma mi chiedo:

1) gli equilibri di cassa ?

2) la corretta gestione dei conti vincolati ?

3) il rispetto dell'ordine cronologico nei pagamenti ex art. 159 del D.Lgs. 267/2000 ?

[Andrea74]

1) Gli equilibri di cassa sono complessivi, non sulla singola opera o intervento.

2) Il conto vincolato si attiva solo quando introitiamo risorse vincolate prima di spenderle. In caso contrario, utilizziamo risorse nostre per anticipare pagamenti di spese finanziate con fondi vincolati, ma questo non è assolutamente vietato, fermo restando che quando incasseremo i finanziamenti, dovremo registrarli come risorse libere

3) L'utilizzo di risorse non vincolate non pregiudica la possibilità di rispettare l'ordine cronologico