FATTURAZIONE VERSO PA da comune a comune

[RAGIO]

Ciao, a tutti

abbiamo emesso fatturazione elettronica verso un comune con iva a split commerciale

Ora procediamo all'incasso dell'importo versatoci per il solo imponibile accertato sul capitolo di entrata

ma per la quota di iva: occorre fare transitare l'importo in entrata e in uscita?

la software house mi dice di no ma io non ne sono convinta....
grazie a tutti!!!!

[Brunella]

La procedura seguita nel mio ente è la seguente:
1- emissione di n. 2 reversali di incasso: una reversale per l'imponibile e una per l'iva (capitolo attività commerciale) incasso il totale complessivo.
2- emissione di un mandato di pagamento con importo pari a zero per la sistemazione contabile dell'iva (collegamento al mandato della 2° reversale - capitolo versamento iva).

[RAGIO]

GRAZIE PER LA RISPSOTA
ma intendi emissione del mandato (su capitolo pagamento iva della liquidazione mensile) dello stesso importo della seconda reversale per la sola iva a compensazione?
Perchè dici "pari a zero"?

[Brunella]

Sì, intendo emissione del mandato (su capitolo pagamento iva della liquidazione mensile) dello stesso importo della seconda reversale per la sola iva a compensazione...ed è "pari a zero" perchè il netto a pagare è zero a causa della compensazione.

[RAGIO]

GRAZIE!

[RAGIO]

ciao!
ci viene un dubbio però...
in questo modo il mio accertamento d'entrata risulta mancante dell'importo iva poichè transita solo su cap entrata iva.
ho inteso bene?

[Paolo Gros]

come scrive la collega ... emissione del mandato (su capitolo pagamento iva della liquidazione mensile) dello stesso importo della seconda reversale per la sola iva a compensazione

[RAGIO]

scusa se chiedo ma l'iva in entrata dove l'accertiamo?
sullo stesso accertamento dell'imponibile?
oppure capitolo distinto per iva?
grazie

[Paolo Gros]

Split payment” Attività Commerciale – fattura registrata ai fini Iva
• impegna la somma di Euro 122,00 (imponibile +Iva) per manutenzione scuolabus;
• riceve una fattura dalla Ditta Bianchi Spa di Euro 100,00 + Iva 22% per un totale di Euro 122,00 con l’indicazione “Scissione dei pagamenti ex art.17-ter, Dpr. n. 633/72 “.
• verifica che la fattura sia inerente l’attività commerciale;
• accerta tra le partite di giro (entrata – capitolo E.9.01.01.02.001, diverso capitolo rispetto a quello utilizzato per lo “split payment” istituzionale) una somma pari all’Iva di Euro 22,00;
• impegna per lo stesso importo la somma di Euro 22,00, contestualmente all’accertamento, sempre alle partite di giro (spesa – capitolo U.7.01.01.02.001 diverso capitolo rispetto a quello utilizzato per lo “split payment” istituzionale);
• successivamente nel momento in cui si procede con il pagamento del fornitore, si emette un mandato a favore della Ditta Bianchi Spa per Euro 122,00 a valere sull’impegno iniziale per le spese di manutenzione (al lordo dell’Iva anche se al fornitore vengono pagati effettivamente solo Euro 100,00);
• contestualmente al mandato emesso a favore del creditore si procede con la contestuale ritenuta per l’importo dell’Iva per Euro 22,00 e all’emissione di una reversale di entrata, di pari importo, a valere sull’accertamento tra le partite di giro (entrata – capitolo E.9.01.01.02.001);
• alle scadenze previste dalla disciplina Iva, si determina la posizione Iva sulla base delle scritture sui registri Iva. La contabilità finanziaria rileva solo, tra le entrate del Titolo III, l’eventuale credito Iva, o tra le spese del Titolo I, l’eventuale debito Iva. Per un importo pari alla quota del debito Iva (Euro 22,00) derivante dalla scissione dei pagamenti, è emesso un ordine di pagamento a valere degli impegni assunti nelle partite di giro, versato in entrata del bilancio dell’ente, previo accertamento di un’entrata di pari importo al Titolo III dell’entrata ed emissione della relativa reversale di entrata (entrata – capitolo E.3.05.99.99.999 “Altre entrate correnti n.a.c.”).

[RAGIO]

SI per lo split commerciale delle fatture pervenute

Ma per le fatture elettroniche di nostra emissione?