IVA ERRONEAMENTE VERSATA

[Rusciano Luciano]

Buongiorno, nel corso del mese di giugno 2015 ho erroneamente versato l'iva mensile (codice 606E). Questo perchè avendo ricevuto una fattura dal nostro fornotore dell'acqua (servizio commerciale), la relativa iva da un lato non va versata al fornitore stesso, dall'altra non va portata in detrazione perchè la stessa fattura viene annotata anche tra le vendite .. Nonostante ciò, per mero errore ho versato quell'iva con il modello F24EP. In che modo posso recuperare queste somme erroneamente versate? Suppongo con la dichiarazione... Mi date qualche dritta...grazie

[Don Zauker]

Anche a me è successo. Confrontandomi con il referente dell'agenzia entrate, mi ha detto andare a compensazione. Quindi con la prossima liquidazione decurta quello che hai già pagato in più da quello che devi pagare.

Ti consiglio per sicurezza di interpellare direttamente la sede territoriale dell'Agenzia delle Entrate.

[Rusciano Luciano]

Anche a me è successo. Confrontandomi con il referente dell'agenzia entrate, mi ha detto andare a compensazione. Quindi con la prossima liquidazione decurta quello che hai già pagato in più da quello che devi pagare.

Ti consiglio per sicurezza di interpellare direttamente la sede territoriale dell'Agenzia delle Entrate.

Grazie per la tua risposta...Ma quindi il tuo referente ti ha detto di non far nulla in sede di dichiarazione (quella il cui invio scade il prossimo 30.09.) e , semplicemente, al prossimo versamento (da fare con codice 609E), versare direttamente la differenza tra quanto si dovrebbe pagare e quello erroneamente versato l'anno scorso. E va bene... Ma poi non bisogna comunicare in qualche modo all'agenzia entrate che è stata fatta questa compensazione? grazie e buon lavoro

[Don Zauker]

Esatto. Mi ha anche consigliato (ovviamente) di conservare tutta la documentazione necessaria, per i due pagamenti fatti, in modo da poter documentare l'operato in sede di un eventuale verifica.

Comunque ti esorto a sentire cosa ti dicono alla sede dell'Agenzia Entrate della tua provincia, dovessero consigliarti qualcosa di differente da quanto ho scritto io fammi sapere

[Rusciano Luciano]

Esatto. Mi ha anche consigliato (ovviamente) di conservare tutta la documentazione necessaria, per i due pagamenti fatti, in modo da poter documentare l'operato in sede di un eventuale verifica.

Comunque ti esorto a sentire cosa ti dicono alla sede dell'Agenzia Entrate della tua provincia, dovessero consigliarti qualcosa di differente da quanto ho scritto io fammi sapere

Ho contattato l'AdE (numero verde e mi ha detto che la miglior soluzione è la seguente. Visto che si tratta di un versamento effettuato nel 2015 e non dovuto, è sufficiente in sede di dichiarazione 2016 indicare il totale versato nel rigo VL29 (ove va indicato il totale dei versamenti periodici, compresi l’acconto IVA (vedi in
Appendice) e gli interessi trimestrali, nonché l’imposta versata a seguito di ravvedimento ....). Cioè, nel rigo VL 29 se indichi il totale complessivamente versato nel 2015 con i modelli F24 mensili, comprese le somme versate per errore, alla fine tale valore complessivo si andrà a contrapporre all'imposta effettivamente dovuta e in automatico ti risulterà un credito iva per differenza. Dopo l'invio della dichiarazione si potrà utilizzare quel credito al fine di compensarlo in sede di liquidazione periodica oppure mediante compensazione con F24 ordinario.

Questo è quanto....